Dotazy

• Přeúčtování oprav a udržování na technické zhodnocení

  07. 01. 2022

  Dobrý den, v roce 2018 město začalo opravovat kulturní dům. Celkové náklady cca 100 mil. Kč. Vše jsem účtovala do nákladů s tím, že do majetku zařadím jen to co je "nové" (vzduchotechnika, zařizovací předměty, vstavěný nábytek.....). V roce 2021 se realizace dokončila a já jsem si udělala podrobný rozpis rozpočtu a zjistila jsem, že do majetku by toho mělo přijít daleko víc. Špatně jsem to vyhodnotila. Rok 2021 ještě opravím tj. cca 15,5 mil. Kč, ale v majetku bych měla mít podle mého rozčlenění investic a neinvestic cca 35 mil. Kč. Rozdíl bych potřebovala dostat na účet 042. Je nějaký jiný inteligentní způsob než účtovat přes účet 408? Účet 408 mě malinko děsí.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• SFŽP - podpora

  07. 01. 2022

  Máme akceptovanou žádost z NPŽP výzva 9/2019-výsadba krajinné zeleně. Účtovala jsem jako neinvestiční. Dne 29. 12. 2021 p. starosta předkládal dokumenty k doložení dokončení realizace (dle podmínek možno předkládat až do 31.1.2022). Nevím, kdy bude podepsaná "Smlouva o poskytnutí podpory". Jedná se mi o účtování r. 2021, UZ (asi 90002) neúčtuji u faktur z důvodu nepodepsané smlouvy. Mám účtovat k 31.12.2021 dohadnou položku 388/672 ve výši zaplacených fa? (nevím, kolik nám uznají).
  Pokud by byla podepsaná smlouva v lednu 2022 před odesláním výkazu Fin za rok 2021, opravit, resp. doúčtovat ještě UZ v roce 2021 nebo pak jen dodatečně dopsat rukou na faktury?
  Pokud obdržíme podporu v roce 2022 účtovat
  346/388
  231 pol. 4113/346}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Investiční dotace z MZe

  07. 01. 2022

  Prosím o radu, jak se s touto dotací vypořádat nyní, k 31. 12. 2021.
  Letos nám byla poskytnuta z MZe (Ex ante) ve výši 13 mil. na akci ČOV intenzifikace - zaúčtovala jsem 955/999 955. ZVA bude v roce 2024. Dodavatel nám vystaví fakturu za práce, my ji spolu s průvodkou zasíláme na MZe ke schválení dotace. Po schválení nám MZe zašle dotaci ve výši této faktury - účtuji pol. 4216/472. U mojí platby faktury ponížím 955/999 o částku faktury. K 31. 12. 2021 jsme takto obdrželi 9 mil. Kč z dotace. Nyní mám na účtu 955 a účtu 999 955 zůstatek 4 mil. Na záloze 472 mám zůstatek 9 mil., ale tady by zřejmě mělo být to, co nám ještě dají (4 mil.). Děkuji za odpověď. V účtování o dotacích stále nemám úplně jasno, i když pročítám dotazy dokola.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prodej podílu na pozemku

  07. 01. 2022

  Dobrý den, omlouvám se předem za možná poněkud hloupý dotaz, ale tak jsem se do toho zamotala, že už nevím, čí jsem…obec má v majetku pozemek o výměře 229 m2, v hodnotě 1.308,40 Kč. Na kartě pozemku v evidenci majetku je uvedeno, že vlastní pouze podíl ve výši 1/7. Jedná se o pozemek, ze kterého je přístup do několika rodinných domů. Aby měli všichni vlastníci domů nějaký podíl na tomto pozemku, rozhodlo zastupitelstvo (na žádost jednoho z vlastníků, který podíl neměl), že se podíl obce rozdělí na tři části, dvě se prodají a jedna část zůstane obci. Takže se sepsala smlouva, na základě které obec prodala dva podíly ve výši 1/21 (každý za 1.090,00 Kč) a podíl ve výši 1/21 obci zůstal. A já tady teď sedím a přemýšlím, co mám vlastně vyřadit. Výměra zůstane stejná, na kartě přepíšu podíl na 1/21 a cena? Já vlastně ani nevím, jestli ta cena pozemku, uvedená na kartě je za celý pozemek nebo jen za náš podíl. Pokud by to byl jen náš podíl, tak bych asi měla dvě třetiny ceny vyřadit? Nebo s cenou nebudu vůbec hýbat? Moc děkuji za odpověď a přeji hodně zdraví a pevné nervy do nového roku.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• převod majetku na účet 036

  07. 01. 2022

  Zastupitelstvo schválilo v prosinci záměr prodeje finského domku.
  PC domku je 130.200,- Kč, oprávky ve výši 64.263,- Kč, prodejní cena domku je 656.560,- Kč. Prosím o kontrolu účtování, zda jsem postupovala správně.
  081/407 ve výši oprávek 64.263,- Kč
  021/407 kupní cena mínus oprávky 592.297,- Kč
  036/021 převod na účet 036 ve výši kupní ceny 656.560,- Kč.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• sociální fond

  07. 01. 2022

  Rozhodnutím rady města bylo provedeno vyúčtování sociálního fondu za rok 2020 a byl zjištěn přeplatek. Ten byl převeden z účtu sociálního fondu /236/ na ZBÚ /231/. tento postup nebyl doposud nikdy použit, žádáme proto o stanovisko, jak v tomto případě účetně a rozpočtově postupovat.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nákup nemovitosti

  07. 01. 2022

  Naše obec kupuje nemovitost za 1.000.000Kč. Letos jsme uhradili 500.000Kč a v roce 2022 uhradíme druhou část. Teď jsem se dozvěděla, že nemovitost byla zapsaná do katastru nemovitostí ještě před doplacením druhé poloviny kupní ceny. Já jsem první splátku účtovala na účet 042 00. Mohli by jste mi poradit, jak dostanu nemovitost na účet 021 ještě před úhradou.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Oddělená pokladna

  06. 01. 2022

  Dobrý den, účtování oddělené pokladny - začínám :-) léta účtuji 5182 a tak .... ....úhrada dle OZV.... předpis 315/606, příjem platby 261/315? Opravdu takto jednoduše? A na konci roku zůstanou finanční prostředky v pokladně, neodvádějí se? Klasický příjem do pokladny pouze 261 př.1361/605 a výdej pouze 261 př.6171 5139/501? Je to divné :-) Když mi odsouhlasíte, budu klidnější :-) Je to asi jednodušší, ale potřebuji si to srovnat v hlavě :-)
  Děkuji za odpověď a přeji do nového roku jen vše dobré .....}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Peníze na špatném účtu

  06. 01. 2022

  Dobrý den, při fakturaci jsem zadala jiný účet, peníze za vodu mi přišly na hlavní účet a koncem roku jsem to zapomněla převést na hospodářský účet.
  Na jaký paragraf a položku toto zaúčtovat?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vybavení jídelny

  06. 01. 2022

  Dobrý den, chtěla bych se zeptat jak zařadit majetek. Naše obec postavila novou ZŠ, jejíž součástí je jídelna a do ní jsme pořídili gastrozařízení. Vyfakturováno bylo komplet zařízení, jednotlivé součásti jsem - dle ceny , zařadila na účty 028, 022. Nevím si rady kam zařadit umyvadlo nerezové cca za 7 tis. - je to 028 nebo součást budovy? Dále nerezové parapetní desky, cca 10 tis. a ještě roleta do výdejního okna - je součást budovy?
  A prosím ještě kam zařadit fasádní hodiny - mám je na 042 , s tím, že jsou součástí budovy, nebo snad účet 022?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Účtování úvěru, dotace kanalizace

  06. 01. 2022

  Obec dostala dotaci na stavbu kanalizace od MZe program 129300, účelový znak 29993. Peníze nám poskytovali zálohově na základě kopie faktur. Celková výše dotace je 29.489.000, - Kč. V roce 2020 nám poskytli 1.000.000, - Kč a zbytek nám byl poskytnut v roce 2021, tedy 28.489.000, - Kč. Dále obec dostala druhou dotaci na stavbu kanalizace od Plzeňského kraje v celkové výši 1.964.600, - Kč, která nám již byla zaslána na účet v roce 2020, ale výdaje jsme čerpali až v roce 2021. Obec není plátcem DPH. Celá stavba měla být dokončena do 31.10.2021, ale termín se prodlužoval.
  Na konci roku 2020 jsem udělala dohadu na náklady vynaložené v roce 2020 tedy na 1.000.000, - Kč. Dohadu jsem zaúčtovala 388/403 ve výši 750.000, - Kč dle procenta dotace MZe. Jak mám dále postupovat na konci roku 2021, když obě dotace jsou již celé vyčerpané, ale budou se vyúčtovávat až v roce 2022? Mám zaúčtovat dohadu na obě dotace na náklady vynaložené v roce 2021 (tedy za MZe ve výši 28.489.000, - x procento dotace a za Plzeňský kraj ve výši 1.964.600 x procento dotace), zaúčtování 388/403? Po kolaudaci již jen zaúčtuji zařazení stavby a vyúčtování dotací?
  
  Dále si obec vzala na dofinancování stavby kanalizace úvěr na 8.000.000, - Kč. Budeme ho čerpat od naší banky v lednu 2022, kde máme běžný účet. Banka zřídila úvěrový účet, z kterého bude platit jednotlivé faktury. My bance zašleme fakturu a ona z úvěrového účtu fakturu zaplatí přímo dodavateli, účtování předpis faktury 042/321, platba faktury 321/451 2321 6121. Budeme mít výpisy z úvěrového účtu. Splátky úvěru, poplatky za vedení úvěru a úroky z úvěru si banka sama odepíše z našeho běžného účtu. Za prosinec 2021 si banka z našeho běžného účtu odepsala poplatek za vedení úvěrového účtu. Na výpisu z úvěrového účtu je tento poplatek + i -, a zůstatek 0. Zaúčtovala jsem jen odečtení poplatku na výpise z běžného účtu 518/231 6310 5163 a výpis z úvěrového účtu kde je poplatek + i – jsem jen založila a neúčtovala jsem o něm. Je to tak správně? Popřípadě jak jinak účtovat? V případě, že si banka odepíše splátku úvěru budu také účtovat jen na běžném účtu tedy 451/231 pol. 8124, při odepsání úroků 562/231 6310 5141 a při odepsání poplatků 518/231 6310 5163? Vše budu účtovat jen na výpise z běžného účtu a výpisy z úvěrového účtu jen zakládat? Nebo jak jinak účtovat?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace

  06. 01. 2022

  Máme Smlouvu o poskytnutí podpory ze SFŽP na ČOV a kanalizaci, NPŽP ÚZ 90992. Dotace je vždy poskytnuta na základě žádosti o platbu, u které jsou doloženy zaplacené faktury. Faktury jsou již zkontrolované a odsouhlasené. V dotazu na stránkách MF jsem se dočetla, že se přijaté peněžní prostředky již nemusí účtovat na zálohy. Takže bych zaúčtovala (dle částky v žádosti o platbu) 346/403 a 231/346. Je nutné u dotací, které jsou propláceny na základě žádostí o platbu účtovat na zálohy? Závěrečné vyhodnocení akce je v 1/2024.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• věcné břemeno

  06. 01. 2022

  Obec prodala pozemek fyzické osobě, součástí kupní smlouvy je i smlouva o zřízení věcného břemene. V pozemku je uložena dešťová kanalizace - věcné břemeno spočívá v uložení oprav a přístupu k obecní dešťové kanalizaci. Věcné břemeno je sjednáno v částce 2000 Kč - hradí obec. Prosíme o kompletní zaúčtování včetně účtování DPH. Prosíme o vysvětlení zda se DPH u věcných břemen účtuje vždy.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Intenzifikace ČOV

  06. 01. 2022

  Dobrý den, naše město uzavřelo smlouvu o pěněžitém příplatku mimo základní kapitál se Severočeskou vodárenskou společností ve výši 1,5 mil. Kč, kde se jako akcionář zavazujeme vložit tuto částku do společnosti SVS cituji: jako peněžitý příplatek mimo základní kapitál za účelem posílení kapitálových zdrojů společnosti. SVS zvyšovala kapacitu čističky odpadních vod ve vedlejší obci (naše obec zde taktéž likviduje odpadní vody) neboť jsme v naší obci vybudovali v loňském roce kanalizaci a bylo tedy třeba zvýšit její kapacitu. Mohu požádat o radu jak tento "peněžitý příspěvek mimo základní kapitál" zaúčtovat (předpis, úhradu, rozpočet) ?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Výroba, dodávka a vlastní spotřeba tepla

  06. 01. 2022

  Obec vlastní a provozuje blokovou kotelnu na výrobu a dodávku tepla pro část obce (11 domů - bytových i nebytových)
  Vždy na konci roku spočtu skutečné náklady kotelny a udělám kalkulaci na 1 GJ dodaného tepla (na všech objektech jsou osazeny měřiče). Dosud jsme veškeré teplo fakturovali. Nyní byly napojeny i 2 objekty obce, kde část tepla fakturujeme a část je pro potřeby obce (veřejnosprávní činnost - zasedací místnosti, ...). Náklady budou vyčísleny na celou kotelnu (na teplo prodané i spotřebované obcí). Vím, že na vstupech si budu uplatňovat jen poměrnou část DPH (předběžně 94-96% - musíme ještě přesně stanovit podle plochy). Co ale tržby? Prodané teplo je jasné - účtování 311/602 a 231/311, jak to ale bude u tepla, které se nebude fakturovat? Potřebuji mít vyčísleny náklady a výnosy celé kotelny. Dodávku tepla evidujeme v hlavní činnosti, ne v hospodářské (neprovozujeme za účelem dosažení zisku, v ceně tepla za 1 GJ jsou promítnuty jen vlastní náklady).
  Děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.